犯罪行為危害性 [洗錢(qián)：危害性極大的犯罪行為]

　　中央機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)不久前批準(zhǔn)了中國(guó)人民銀行主要職責(zé)、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制（簡(jiǎn)稱(chēng)“三定”）調(diào)整意見(jiàn)。其中，將原來(lái)的保衛(wèi)局增加反洗錢(qián)職能，并改為反洗錢(qián)局，組織協(xié)調(diào)國(guó)家反洗錢(qián)工作，指導(dǎo)、部署金融業(yè)反洗錢(qián)工作，承擔(dān)反洗錢(qián)的資金監(jiān)測(cè)職責(zé)。
　　
　　洗錢(qián)影響金融的健康發(fā)展，破壞經(jīng)濟(jì)建設(shè)與社會(huì)穩(wěn)定
　　
　　普通百姓都很熟悉“贓錢(qián)”或“不義之財(cái)”之類(lèi)的說(shuō)法，但對(duì)“洗錢(qián)”可能還有些陌生。錢(qián)之所以要“洗”，就是因?yàn)槌钟姓吆ε氯藗冋J(rèn)出其“贓錢(qián)”或“不義之財(cái)”。簡(jiǎn)單地說(shuō)，洗錢(qián)就是把非法活動(dòng)獲取的錢(qián)財(cái)通過(guò)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)移的過(guò)程，是將犯罪性錢(qián)財(cái)轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)移成看似合法的錢(qián)財(cái)。販毒分子、走私分子以及黑社會(huì)性質(zhì)的組織的活動(dòng)引發(fā)了大量黑錢(qián)或贓錢(qián)出現(xiàn)，他們?yōu)檠谏w其犯罪行為，常常利用銀行或其他金融機(jī)構(gòu)來(lái)轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)移這些黑錢(qián)或贓錢(qián)。經(jīng)濟(jì)金融全球化使國(guó)家間經(jīng)濟(jì)金融聯(lián)系的渠道不僅日益增多而且越發(fā)通暢，黑錢(qián)或贓錢(qián)通過(guò)銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行“漂洗”也就越發(fā)便利。恐怖組織在世界范圍內(nèi)進(jìn)行恐怖活動(dòng)需要巨額資金支持，而這些資金的轉(zhuǎn)移就是通過(guò)洗錢(qián)來(lái)完成的。由于洗錢(qián)犯罪所涉及的非法所得的來(lái)源不斷擴(kuò)大，犯罪收益洗成合法收入這一模式也在不斷豐富擴(kuò)大：一是將合法資金轉(zhuǎn)成用于非法用途的黑錢(qián)，如把銀行貸款通過(guò)洗錢(qián)變成某人在賭場(chǎng)的資金；二是把一種合法的資金轉(zhuǎn)成表面合法而實(shí)質(zhì)非法的資金，如在國(guó)有企業(yè)改革過(guò)程中將國(guó)有資產(chǎn)通過(guò)洗錢(qián)轉(zhuǎn)移到個(gè)人賬戶(hù)，侵吞國(guó)有資產(chǎn)；三是把非法收入通過(guò)洗錢(qián)合法化，如企業(yè)把偷漏稅款通過(guò)洗錢(qián)轉(zhuǎn)移到國(guó)外。
　　洗錢(qián)是通過(guò)金融體系完成的，所以它影響金融的健康發(fā)展，對(duì)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)穩(wěn)定也產(chǎn)生極大的破壞作用。商業(yè)銀行是靠信用立足的，信用是其“生命線(xiàn)”，若商業(yè)銀行為洗錢(qián)分子所利用而被揭露，公眾就將對(duì)該銀行甚至整個(gè)銀行系統(tǒng)的信用產(chǎn)生質(zhì)疑，那將嚴(yán)重動(dòng)搖銀行的信用基礎(chǔ)。而且，洗錢(qián)的資金流動(dòng)無(wú)規(guī)律可言，往往會(huì)加劇金融市場(chǎng)動(dòng)蕩，甚至引燃金融危機(jī)的爆發(fā)。黑社會(huì)組織的洗錢(qián)一旦成功，黑社會(huì)的犯罪活動(dòng)就越發(fā)猖獗，對(duì)社會(huì)的破壞范圍、破壞程度也就更大更深。對(duì)發(fā)展中國(guó)家來(lái)說(shuō)，洗錢(qián)往往造成大量資金外逃，危害國(guó)家的金融穩(wěn)定和安全。如，在中國(guó)的非法資金經(jīng)過(guò)清洗后，有相當(dāng)大的一部分單向流向境外，有統(tǒng)計(jì)表明，中國(guó)的“資本外逃”數(shù)額居世界第四位，僅次于委內(nèi)瑞拉、墨西哥和阿根廷。
　　洗錢(qián)總是與各種犯罪緊密聯(lián)系在一起。全球性反洗錢(qián)國(guó)際組織―――金融行動(dòng)特別工作組（ＦＡＴＦ）認(rèn)為：“凡隱匿或掩飾因犯罪行為所取得的財(cái)物的真實(shí)性質(zhì)、來(lái)源、地點(diǎn)、流向及轉(zhuǎn)移或協(xié)助任何與非法活動(dòng)有關(guān)之人規(guī)避法律應(yīng)負(fù)責(zé)任，均屬于洗錢(qián)行為�！本拖村X(qián)而言，可以說(shuō)，銀行不屬于反洗錢(qián)一方，就屬于洗錢(qián)的一方。銀行不重視反洗錢(qián)工作，必然招來(lái)密切注視金融系統(tǒng)薄弱環(huán)節(jié)的洗錢(qián)者，實(shí)際上成為洗錢(qián)者的合伙人。一旦洗錢(qián)循環(huán)形成，銀行要識(shí)別最初的非法存款是不可能的。因此，反洗錢(qián)的重點(diǎn)應(yīng)放在第一個(gè)環(huán)節(jié)上。
　　
　　洗錢(qián)分為傳統(tǒng)方式和現(xiàn)代方式
　　
　　傳統(tǒng)方式洗錢(qián)最主要的手段是賄賂收買(mǎi)，黑錢(qián)雖被分贓一部分，但大部分卻可一步到位地變成“光明正大”的白錢(qián)，這自然是洗錢(qián)者最希望的簡(jiǎn)捷有效的辦法。至于收買(mǎi)對(duì)象，小至政府機(jī)關(guān)辦事員、銀行職員，大至政府官員，甚至總理、總統(tǒng)。傳統(tǒng)方式洗錢(qián)的另一手段是利用國(guó)與國(guó)之間的“空間差”，將贓款從Ａ國(guó)偷運(yùn)出境到Ｂ國(guó)，也就是將犯罪收入所在地與贓款使用地分開(kāi)來(lái)，由于法律不同，危險(xiǎn)的贓款往往就變成了可任意揮霍的合法財(cái)產(chǎn)�，F(xiàn)代方式的洗錢(qián)則更為復(fù)雜化、多樣化、專(zhuān)業(yè)化與國(guó)際化。瞬息萬(wàn)變的國(guó)際資金流動(dòng)、越來(lái)越自由化的金融管理、離岸金融市場(chǎng)的發(fā)展、不斷完善的全球電訊網(wǎng)絡(luò)、電子貨幣的運(yùn)用，等等，都為洗錢(qián)創(chuàng)造了更為方便巧妙的手段和途徑。
　　
　　黑錢(qián)被洗白，可通過(guò)以下幾個(gè)渠道
　　
　　為了說(shuō)明洗錢(qián)是怎樣進(jìn)行的，這里舉幾個(gè)較為具體的例子。
　　●在離岸金融市場(chǎng)設(shè)立空殼公司，并通過(guò)空殼公司之間的賬戶(hù)運(yùn)作進(jìn)行洗錢(qián)。犯罪分子將黑錢(qián)轉(zhuǎn)到具有“保密天堂”之稱(chēng)的國(guó)家或離岸金融中心（參見(jiàn)２４頁(yè)文章），如瑞士、開(kāi)曼群島、巴拿馬、巴哈馬，還有其他加勒比地區(qū)國(guó)家和南太平洋上的一些島國(guó)。這些地方?jīng)]有相關(guān)稅收、外匯管制和規(guī)章制度的限制環(huán)境，再加上嚴(yán)格銀行保密法和嚴(yán)格公司保密法，寬松的金融監(jiān)管對(duì)建立金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有什么限制，對(duì)于設(shè)立空殼公司、信箱公司等不具名公司也敞開(kāi)大門(mén)，洗錢(qián)分子就能夠在這些地方進(jìn)行匿名存儲(chǔ)、設(shè)立匿名公司，使犯罪收益難以被發(fā)現(xiàn)。１９９１年７月被國(guó)際金融管理機(jī)構(gòu)勒令關(guān)閉的國(guó)際信貸商業(yè)銀行，創(chuàng)辦于１９７４年，它看中了盧森堡的銀行監(jiān)管規(guī)則和稅制自由，將總部設(shè)在盧森堡，并在７３個(gè)國(guó)家和地區(qū)設(shè)立分行，控制著２５０億美元資產(chǎn)，是一家名副其實(shí)的跨國(guó)銀行。這家銀行的高級(jí)主管利用離岸金融市場(chǎng)的方便，為哥倫比亞犯罪集團(tuán)洗錢(qián)，金額高達(dá)３２００萬(wàn)美元，發(fā)現(xiàn)后被罰款１５００萬(wàn)美元，該銀行因此得名“可卡因銀行”。對(duì)此案的調(diào)查雖然花了整整三年時(shí)間，但仍沒(méi)有完全掌握案情，可見(jiàn)，離岸金融市場(chǎng)確實(shí)是犯罪分子洗錢(qián)的天堂。開(kāi)曼群島這個(gè)僅有３．３萬(wàn)居民的地方，卻有著５５０家銀行的代表機(jī)構(gòu)，世界５０家大銀行中就有４７家在島上開(kāi)展業(yè)務(wù)，這些銀行管理著５０００億美元的存款，世界上大約有７％的歐洲美元交易是通過(guò)開(kāi)曼群島進(jìn)行的。開(kāi)曼群島當(dāng)局曾對(duì)１９９２年生效的反洗錢(qián)法執(zhí)行情況做了一次調(diào)查，結(jié)果是：從立法生效之日起，在公布的５００起可疑交易中，８０％被確定為源于犯罪活動(dòng)。這些離岸金融中心之所以能存在，是因?yàn)樗鼈兿碛幸环N治外法權(quán)，不受相關(guān)的財(cái)政、法律和稅收條例的限制。２０世紀(jì)８０年代，由于金融制度非規(guī)范化，而偷稅卻逐步制度化，與此相聯(lián)系的眾多合法金融市場(chǎng)同時(shí)成了毒品洗錢(qián)的重要工具，因此，在一系列完全合法的經(jīng)營(yíng)中，融入了數(shù)額巨大的毒品美元。
　　●通過(guò)證券市場(chǎng)和保險(xiǎn)市場(chǎng)的交易制度和交易工具進(jìn)行犯罪性洗錢(qián)。犯罪分子利用證券市場(chǎng)的高度國(guó)際性、高度流動(dòng)性來(lái)達(dá)到洗錢(qián)目的。在證券市場(chǎng)上，巨額交易的買(mǎi)賣(mài)可以在世界范圍內(nèi)相互獨(dú)立地在瞬間完成，而且有些國(guó)家允許經(jīng)紀(jì)人或代理人經(jīng)管客戶(hù)的賬戶(hù)，再加上股價(jià)的漲落變化迅速而無(wú)常，這就使得證券市場(chǎng)成為一個(gè)新的較為安全的洗錢(qián)場(chǎng)所。１９９６年１０月“金融特別行動(dòng)小組”和國(guó)際刑警組織在香港召開(kāi)的洗錢(qián)犯罪方法研討會(huì)上，某國(guó)代表就提供了犯罪分子利用證券市場(chǎng)進(jìn)行洗錢(qián)的案例：洗錢(qián)者首先以委托人的名義開(kāi)立了一個(gè)賬戶(hù)，把一筆真正的出賣(mài)地產(chǎn)的合同收入存進(jìn)去，然后以委托人的名義進(jìn)行了一系列虛假的“買(mǎi)進(jìn)”和“賣(mài)出”交易。在獲知主要證券的價(jià)格變化后，根據(jù)證券價(jià)格的漲落，來(lái)偽造買(mǎi)進(jìn)或賣(mài)出的交易合同。客戶(hù)當(dāng)然在每一筆交易中都獲得一筆“收益”，洗錢(qián)者通過(guò)這種方法“制造”了１５．７萬(wàn)美元的收益，存入委托人的賬戶(hù)，并且使之在賬面上作為證券投資的合法收益存在。洗錢(qián)者是證券交易人員，他通過(guò)虛假的委托人進(jìn)行虛假的證券交易，獲得虛假的投資收益１５．７萬(wàn)美元來(lái)完成洗錢(qián)過(guò)程。這是一種極難防范和發(fā)現(xiàn)的洗錢(qián)方法，在此案中，洗錢(qián)者只清洗了１５．７萬(wàn)美元，而警察調(diào)查此案卻花費(fèi)了１４００萬(wàn)美元，近百倍的調(diào)查成本足以表明此種洗錢(qián)犯罪調(diào)查難度之大。在保險(xiǎn)業(yè)中，洗錢(qián)者則常常購(gòu)買(mǎi)高額保險(xiǎn)，然后再以折扣的方式低價(jià)回贖，中間的差價(jià)則是通過(guò)保險(xiǎn)公司“凈化”了的錢(qián)。
　　●洗錢(qián)者也有可能利用資金密集行業(yè)，如賭場(chǎng)、酒吧或金銀首飾店，將犯罪收益清洗為合法收益。洗錢(qián)者可能將犯罪收益存入甲國(guó)銀行，并用其做保證金，申請(qǐng)開(kāi)立信用證，該信用證用于支付某項(xiàng)虛構(gòu)的從乙國(guó)的進(jìn)口商品交易，然后由乙國(guó)同謀（信用證受益人）用偽造的單據(jù)在乙國(guó)銀行兌現(xiàn)。有時(shí)犯罪者也利用一些真實(shí)的商業(yè)票據(jù)來(lái)隱瞞或掩飾犯罪收益，但在數(shù)量和價(jià)格上做了手腳。
　　●用非法所得直接購(gòu)置不動(dòng)產(chǎn)或動(dòng)產(chǎn)。把非法收入冒充做生意的利潤(rùn)，直接用來(lái)購(gòu)買(mǎi)大額的動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)，如購(gòu)置別墅、飛機(jī)、股票、債券等，然后再將其轉(zhuǎn)賣(mài)從而套取貨幣現(xiàn)金，存入本國(guó)或外國(guó)銀行。

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