現金日記賬記賬格式

現金日記賬記賬格式篇一：現金日記賬和銀行日記賬填寫

現金日記賬和銀行日記賬填寫

現金日記賬和銀行存款日記賬是記賬的一種，是由出納人員根據所發(fā)生的業(yè)務來登記的，取得的收入記在“借方”、發(fā)生的支出記在“貸方”；借方余額=上月余額+本月借方發(fā)生額合計數-本月貸方發(fā)生額合計數。 現金日記賬：是由出納人員根據現金收付款憑證，按照業(yè)務發(fā)生順序逐筆登記。每日終了，應當計算當日的現金收入合計數、現金支出合計數和結余數，并將結余數與實際庫存數核對，做到隨時發(fā)生隨時登記，日清月結，賬款相符。 銀行存款日記賬：是由出納人員根據銀行存款收付款憑證，按照業(yè)務的發(fā)生順序逐筆登記，每日終了應結出余額。銀行存款日記賬應定期與“銀行對賬單”核對，至少每月核對一次，并按月編制“銀行存款余額調節(jié)表”。

注意事項：

1、及時登賬，做(轉載于:m.serialtips.com 蒲 公 英 文 摘:現金日記賬記賬格式)到日清月結，經常核對，賬錢相符。

2、定期（每月至少一次）與會計核對現金。

3、定期到銀行拿對賬單，做銀行存款調節(jié)表，與銀行存款對賬。

4、對每筆報銷款項核對發(fā)票金額和發(fā)票真?zhèn)�，避免錯賬和假票。

5、如果日記賬登錯了，用紅筆在手工賬錯誤的一行劃雙線，等于取消了這個記錄，再把正確的用藍筆登記在后面。

現金日記賬記賬格式篇二：現金日記賬的格式和填制方法

現金日記賬的格式和填制方法

我們知道在一個普通的公司最起碼要有一到兩個財務人員，一般情況下是兩個。一

個是管理整個公司財務的會計。一般做一些總結，歸納，分析類的工作。像財務報表的編制等等。另一個就是出納，它是會計工作的重要組成部分。主要的工作內容就是現金以及各種票據的收入，管理。保證這些財務的安全性及完整性。當然在工作過程中要填制和審核許多的原始憑證，還要填制日記賬。其中現金日記賬就是作為一名出納的工作重點。

現金日記賬通常是根據審核后的現金收款、付款憑證逐日逐筆按照經濟業(yè)務發(fā)生的順序進行登記的，并隨時結記余額。它是一種特殊的明細賬，用來核算和監(jiān)督庫存現金每天的收入、支出和結存情況的賬簿，比如說，我們常見的現金收款，現金付款，提現業(yè)務（銀行付款憑證）等等。

現金日記帳的格式要滿足公司財務記賬流程和現金管理要求的需要。一般情況下有三欄式和多欄式兩種。為了加強對公司現金的監(jiān)管，現金日記賬采用訂本式賬簿，得用銀行對賬單或者其他方法代替日記賬。三欄式現金日記賬是最常見的一種日記賬記賬格式。如圖：

即借方、貸方和余額三欄，分別反映現金或銀行存款和收入、付出與結存情況，并在“摘要”欄后面設置“對方科目”欄。如果收、付款憑證數量較多，為了簡化記賬手續(xù)，同時也為了通過現金日記賬匯總登記總賬，也可以采用多欄式，即在收入（貸方）和付出（借方）兩欄中分別按照對方科目設置若干欄目，也就是在收入欄按貸方科目設欄目，在付出欄按借方科目設欄目。采用多欄式以后，如果會計科目較多，會造成賬頁過長，登記不方便，不過它也有可取之處，可以減少了登記總賬的工作量，反映貨幣資金的來龍去脈，這里我們主要講一下三欄式現金日記賬的編制方法及格式。

登記現金日記賬時，除了遵循賬簿登記的基本要求外，還應注意以下欄目的填寫方法：

一、 日期

“日期”欄中的日期指的是記賬憑證的登記日期，它應該與現金實際收付的日期一致。它是根據復核無誤的收、付款記賬憑證記賬。出納在辦理收、付款時，應當對收款憑證和付款憑證進行仔細的復核，并以經過復核無誤的收、款記賬憑證和其所附原始憑證作為登記現金日記賬的依據。也就是說，現金日記賬的記賬日期，應該和記賬憑證一致。

二、 憑證編號欄

它指的是登記入賬的收款、付款憑證的種類和編號。公司采用通用憑證格式，根據記賬憑證登記現金日記賬時，如果是現金收款憑證，簡寫為“現收”，還應該登記記賬憑證的編號數，如填入“收×號”；如果是根據現金付款憑證登記現金日記賬時，就填入“現付×號”。

三、 摘要欄

“摘要”欄要文字簡練，清晰的說明，登記入賬的經濟業(yè)務內容。

四、 對應科目欄

對應科目欄指現金收入的來源科目或者是支出的科目。如，銀行提現，來源科目也就是對方科目為“銀行存款”。通過這個欄目可以了解經濟業(yè)務的來龍去脈。在填制對應科目的時候只填寫總賬科目，而不要填明細科目。當對應科目是多個的時候，可分主次來填，也就是只填寫主要科目。如果沒有主次之分，就根據金額的大小決定。填寫金額大的科目，再在后面加上“等”字。比如說，公司購買了一批辦公用品，耗費1000元，00元車間承擔，600元行政部門負擔。在填寫對應科目欄是，就寫“管理費用等”，貸方金額是1000元。

五、 借方和貸方欄

指現金實際收付的金額，每日終了應該分別計算，現金收入和支付的合計金額。結出余額。還有將余額與出納員的庫存現金核對，進行“日清”�！敖璺浇痤~”欄、“貸方金額”欄應根據相關憑證中記錄的“庫存現金”科目的借貸方向及金額記入。

六、 余額

“余額”欄涉及到公式：本日余額＝上日余額＋本日借方－本日貸方期末余額=期初余額+本期增加－本期減少指現金實際收付的金額在每日終了應該分別計算，現金收入和支付的合計金額。結出余額。還有將余額與出納員的庫存現金核對，進行“日清”。

現金日記賬是專門記錄現金收付業(yè)務的特種日記賬，它一般由出納人員負責填寫。 現金日記賬既可用作明細賬，也可用于過賬媒介。比如說，會計根據現金日記賬，編制現金流量表等。為了減少會計的工作量及效率，增強公司財務管理水平及競爭力， 很多公司都會使用財務軟件記賬。

現金日記賬記賬格式篇三：現金日記賬樣本

相關熱詞搜索：記賬 現金 格式 日記 現金日記賬年初記賬 現金日記賬記賬方法