現金日記賬樣本

現金日記賬樣本篇一：現金日記賬和銀行日記賬填寫

現金日記賬和銀行日記賬填寫

現金日記賬和銀行存款日記賬是記賬的一種，是由出納人員根據所發(fā)生的業(yè)務來登記的，取得的收入記在“借方”、發(fā)生的支出記在“貸方”；借方余額=上月余額+本月借方發(fā)生額合計數-本月貸方發(fā)生額合計數。 現金日記賬：是由出納人員根據現金收付款憑證，按照業(yè)務發(fā)生順序逐筆登記。每日終了，應當計算當日的現金收入合計數、現金支出合計數和結余數，并將結余數與實際庫存數核對，做到隨時發(fā)生隨時登記，日清月結，賬款相符。 銀行存款日記賬：是由出納人員根據銀行存款收付款憑證，按照業(yè)務的發(fā)生順序逐筆登記，每日終了應結出余額。銀行存款日記賬應定期與“銀行對賬單”核對，至少每月核對一次，并按月編制“銀行存款余額調節(jié)表”。

注意事項：

1、及時登賬，做到日清月結，經常核對，賬錢相符。

2、定期（每月至少一次）與會計核對現金。

3、定期到銀行拿對賬單，做銀行存款調節(jié)表，與銀行存款對賬。

4、對每筆報銷款項核對發(fā)票金額和發(fā)票真?zhèn)危�避免錯賬和假票。

5、如果日記賬登錯了，用紅筆在手工賬錯誤的一行劃雙線，等于取消了這個記錄，再把正確的用藍筆登記在后面。

現金日記賬樣本篇二：現金日記賬的格式和登記方法

現金日記賬的格式和登記方法

1.現金日記賬的格式�，F金日記賬是用來核算和監(jiān)督庫存現金每天的收入、支出和結存情況的賬簿，其格式有三欄式和多欄式兩種。無論采用三欄式還是多欄式現金日記賬，都必須使用訂本賬。

2.現金日記賬的登記方法。（了解）

現金日記賬由出納人員根據同現金收付有關的記賬憑證，按時間順序逐日逐筆進行登記，并根據“

上日余額+本日收入一本日支出=本日余額”

期初余額+ 本期增加—本期減少=期末余額

的公式，逐日結出現金余額，與庫存現金實存數核對，以檢查每日現金收付是否有誤。

（1）三欄式現金日記賬的具體登記方法如下：

①日期欄：系指記賬憑證的日期，應與現金實際收付日期一致。

②憑證欄：系指登記入賬的收付款憑證的種類和編號，如：“現金收（付）款憑證”，簡寫為“現收（付）”；“銀行存款收（付）款憑證”，簡寫為“銀收（付）”。憑證欄還應登記記憑證的編號數，以便于查賬和核對。

③摘要欄：摘要說明登記入賬的經濟業(yè)務的內容。文字要簡練，但要能說明問題。

對方科目欄：系指現金收入的來源科目或支出的用途科目。如銀行提取現金，其來源科目（即對

方科目）為“銀行存款”。其作用在于了解經濟業(yè)務的來龍去脈。

④收入、支出欄（或借方、貸方）：系指現金實際收付的金額。每日終了，應分別計算現金收入和付出的合計數，結出余額，同時將余額與出納員的庫存現金核對，即通常說的“日清”。如賬款不符應查明原因，并記錄備案。月終同樣要計算現金收、付和結存的合計數，通常稱為“月結”。

（2）在實際工作中，如果收付業(yè)務較多需要設多欄式現金日記賬，一般常把現金收入業(yè)務和支出業(yè)務分設“現金收入日記賬”和“現金支出日記賬”兩本賬。

其中：現金收入日記賬按對應的貸方科目設置專欄，另設“支出合計”欄和“結余”欄；現金支出日記賬則只按支出的對方科目（借方）設專欄，不設“收入合計”欄和“結余”欄。

借貸方分設的多欄式現金日記賬的登記方法是：

（1）先根據有關現金收入業(yè)務的記賬憑證登記現金收入日記賬，根據有關現金支出業(yè)務的記賬憑證登記現金支出日記賬；

（2）每日營業(yè)終了，根據現金支出日記賬結計的支出合計數，一筆轉入現金收入日記賬的“支出合計”欄中，并結出當日余額。

現金日記賬樣本篇三：現金日記賬模板

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