國有企業(yè)國際貿(mào)易的資金風險與應對策略

　　[摘 要]隨著國有企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展步伐的不斷加快，國際貿(mào)易活動也隨之多樣化、復雜化，無形中增大了企業(yè)資金風險。為了避免企業(yè)陷入資金鏈斷裂的危機，企業(yè)必須強化資金管理，對貿(mào)易活動中的資金風險進行分析、評估、預警與防控。文章對國有企業(yè)國際貿(mào)易的資金風險產(chǎn)生原因與應對策略進行論述。
　　[關(guān)鍵詞]國有企業(yè)；國際貿(mào)易；資金風險
　　[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2018.12.083
　　國有企業(yè)對人力資源、物力資源和財力資源管理等有嚴格的要求，由于整體上存在分支發(fā)展的現(xiàn)象，需要掌握其重點和難點，做好資金風險管理工作，避免出現(xiàn)管理失誤或者管理不當?shù)默F(xiàn)象。由于干預性比較多，在基礎建設和生產(chǎn)管理階段，需要做好計劃和設計工作，在整體發(fā)展階段要對供應市場進行分析，避免出現(xiàn)生產(chǎn)飽和的現(xiàn)象。
　　1 國有企業(yè)國際貿(mào)易資金風險產(chǎn)生的原因
　　國有企業(yè)在國際貿(mào)易活動中面臨著諸多不確定因素，如產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整、市場價格波動、貿(mào)易伙伴違約、合同管理不完善等，這些均會給企業(yè)帶來貿(mào)易資金風險，增加了資金損失的可能性。與此同時，在國際貿(mào)易活動中，一些企業(yè)按照購銷合同約定采取先款后貨的支付方式，既要承擔著較大資金支付壓力，又要承擔著貨款回籠壓力，一旦貿(mào)易伙伴出現(xiàn)違約行為，極易使企業(yè)陷入資金周轉(zhuǎn)危機，甚至帶來資金損失，嚴重影響企業(yè)經(jīng)營活動的正常開展。如，企業(yè)在貿(mào)易活動中需要支付比例過大的預付款；實際支付貨款比例與國際貿(mào)易進度不符；貿(mào)易伙伴更改支付賬戶，并否認已收到貨款等，均會給企業(yè)帶來巨大資金風險，威脅到企業(yè)貿(mào)易資金的安全性。
　　2 國有企業(yè)國際貿(mào)易活動中存在的風險
　　2.1 外因風險
　　外因風險比較多，涉及意外風險、市場風險、社會風險等。由于資金管理涉及的干預性因素比較多，意外風險比較多，如果采購期間沒有對相關(guān)干預指標進行分析，則會出現(xiàn)很多無法控制的和不可預測的信息系統(tǒng)，甚至出現(xiàn)故障，增加了貿(mào)易風險。市場風險以資金損失為主，國際貿(mào)易營銷遵循公開公正的原則，但是受到客觀條件和干預性因素的影響，不確定因素比較多，不能完全適應信息系統(tǒng)，甚至會出現(xiàn)訂購難或者其他類型的問題。以運輸和存儲機制為基礎，要減少意外風險，確定切實可行的應對措施。社會風險以市場大環(huán)境作為基礎，由于具體管理階段發(fā)布很多虛假信息，或者存在誤導以及隱瞞實際情況的現(xiàn)象，在傳播過程中如果存在信息風險或者其他不良現(xiàn)象，會增加資金投入，甚至出現(xiàn)風險增加的情況。
　　2.2 內(nèi)在風險
　　內(nèi)在風險以企業(yè)內(nèi)部管理制度為基礎，營銷商是社會的商業(yè)主體，直接對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生影響。在市場因素的影響下，營銷方如果受到影響，會形成競爭機制，合同價格如果談不攏，則會增加風險。合同風險是內(nèi)在風險的重要組成部分，合同規(guī)范是進行資金管理的關(guān)鍵所在，同時財務管理對工作人員整體素質(zhì)有嚴格的要求，需要管理人員掌握基礎財務知識的同時，提升自身道德素質(zhì)，按照流程進行管理。但是由于國際貿(mào)易資金額比較大，很多財務人員面對經(jīng)濟利益，經(jīng)受不住誘惑，進而存在貪污的現(xiàn)象。由于整體素質(zhì)有待提升，勢必增加內(nèi)在風險，產(chǎn)生安全管理隱患。
　　3 應對國有企業(yè)國際貿(mào)易資金風險的策略
　　3.1 設立國際貿(mào)易風險管理機構(gòu)
　　國有企業(yè)要針對國際貿(mào)易活動設立風險管理機構(gòu)，機構(gòu)成員由黨政干部、物資經(jīng)營管理部、審計部、財務部、紀工委等人員組成。該機構(gòu)的職責如下：優(yōu)選貿(mào)易伙伴，確定貿(mào)易規(guī)模與形式，加強物資購銷合同管理，確保合同條款表述嚴謹、完整；對國際貿(mào)易中存在的資金風險進行評估，為企業(yè)作出正確經(jīng)營決策提供可靠依據(jù)；在國際貿(mào)易活動中，若貿(mào)易雙方發(fā)生的重大事件可能會對貿(mào)易活動產(chǎn)生嚴重影響，則必須及時對資金風險進行評估，并派考察小組對貿(mào)易對象的經(jīng)營狀況和財務狀況進行調(diào)查，將資金風險降至最低。
　　3.2 加強客戶情況調(diào)查
　　國有企業(yè)在國際貿(mào)易活動中要優(yōu)選貿(mào)易伙伴，組建聯(lián)合考察小組，對初步確定的客戶進行實地調(diào)研，全面掌握客戶的資質(zhì)情況，核實客戶的營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、法人代表身份證等證件，了解客戶的營業(yè)范圍、經(jīng)營狀況、生產(chǎn)規(guī)模、商業(yè)信譽等情況，并對雙方履約能力、資金風險、貿(mào)易活動產(chǎn)生的經(jīng)濟效益進行評估。在國際貿(mào)易活動期間，要對貿(mào)易伙伴的履約情況進行監(jiān)控，時刻關(guān)注貿(mào)易活動是否存在法定代表人變化、生產(chǎn)經(jīng)營活動異常以及其他重大事件。
　　3.3 完善資金風險評估機制
　　國有企業(yè)要將資金風險評估貫穿于國際貿(mào)易活動的全過程中，包括貿(mào)易伙伴考察、購銷業(yè)務洽談、合同簽訂與履行等各個階段，對企業(yè)所面臨的資金風險進行科學預測，預先采取風險防范措施。國有企業(yè)要監(jiān)控貿(mào)易活動中貿(mào)易伙伴對合同的履行情況，識別潛在風險因素，嚴格按照合同約定的付款方式、預付款比例進行款項支付，確保支付比例與物資供應進度相符，保障企業(yè)貿(mào)易資金安全，減少貿(mào)易伙伴拖延確認貨款或拖延供應物資的風險。此外，若在國際貿(mào)易風險評估中發(fā)現(xiàn)資金風險較大，易使企業(yè)陷入資金鏈斷裂的經(jīng)營困境，則要合理撤銷該貿(mào)易業(yè)務。
　　3.4 完善資金風險預警機制
　　國有企業(yè)要針對國際貿(mào)易活動構(gòu)建起完善的資金風險預警機制，遵循定量與定性分析相結(jié)合的原則，完善風險預警指標體系，提高風險預警的實效性。首先，做好市場風險預警。企業(yè)要收集整理行業(yè)動態(tài)信息，把握國家經(jīng)濟政策變化，監(jiān)控貿(mào)易伙伴的資金往來和經(jīng)營狀況，以便對市場風險程度作出科學預測。其次，加強財務風險預警。企業(yè)要對自身經(jīng)營中面臨的財務風險進行評估，構(gòu)建起完善的財務風險指標體系，通過獲取企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、營運能力、盈利能力、償債能力、現(xiàn)金流量等相關(guān)指標，預測企業(yè)財務風險程度。
　　3.5 制定資金風險處置預案
　　在國際貿(mào)易活動中，企業(yè)要在科學預測和評估資金風險的基礎上，結(jié)合行業(yè)特點和企業(yè)經(jīng)營發(fā)展需要，制訂風險處置預案，具體包括以下三方面內(nèi)容：其一，針對國家產(chǎn)業(yè)政策變化制訂風險預案。當國家產(chǎn)業(yè)政策發(fā)生宏觀調(diào)整時，企業(yè)應當迅速對產(chǎn)業(yè)政策作出快速反應，與貿(mào)易伙伴協(xié)商調(diào)整物資購銷合同，降低產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整對貿(mào)易活動帶來的不利影響。其二，針對市場價格波動制訂風險預案。當市場價格波動幅度較大時，企業(yè)要與貿(mào)易伙伴協(xié)商調(diào)整貿(mào)易價格，重新約定付款時間或方式，從而降低企業(yè)資金風險。其三，針對貿(mào)易一方的違約行為制訂風險預案。若貿(mào)易一方出現(xiàn)違約行為，企業(yè)可立即停止預付貨款，并采取追回貨款的措施。
　　3.6 確定風險應對干預措施
　　營銷商風險類型比較多，需要做好選擇和考核工作，以現(xiàn)有風險管理機制作為基礎，以標準規(guī)范為基礎，制定出切實可行的營銷商管理方式和流程。首先需要做好準入關(guān)設定工作，對營銷商管理方式和流程進行對比。此外需要對生產(chǎn)能力和技術(shù)水平進行實地考察，以供應商業(yè)績和評價機制作為基礎，保證其合理性。在履行合同條約基礎上，建立完善的設備制造和協(xié)調(diào)機制，協(xié)調(diào)運輸階段存在的各種問題。
　　4 結(jié) 論
　　總之，國有企業(yè)要加強資金管理，結(jié)合國際貿(mào)易活動的特點，制定資金風險應對策略，保障企業(yè)資金安全，提高企業(yè)資金使用效益。為了進一步增強企業(yè)在市場經(jīng)濟中的核心競爭力，消除風險隱患，企業(yè)要建立起風險管理機制，加強對貿(mào)易伙伴的資質(zhì)調(diào)查，并加強風險評估、風險預警以及風險預案的落實，從而保障企業(yè)國際貿(mào)易活動的順利開展。
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